מהי הצהרת תזרים מזומנים?
דוח תזרים מזומנים הוא מסמך פיננסי המראה כמה כסף נכנס ויוצא מעסק. הוא משמש למעקב אחר תזרים המזומנים על פני תקופה מסוימת, בדרך כלל חודש, רבעון או שנה. ההצהרה מציגה את מקורות המזומנים, כגון מכירות והשקעות, ואת השימושים במזומן, כגון משכורות והוצאות.
מה כוללת הצהרת תזרים מזומנים?
דוח תזרים מזומנים כולל שלושה סעיפים:
- פעילויות מבצעיות
- פעילות השקעות
- פעילות מימון
כל סעיף מציג את המקורות והשימושים במזומן עבור אותה פעילות מסוימת. לדוגמה, סעיף הפעילות התפעולית מציג את המזומנים שנוצרו ממכירות ואת המזומנים המשמשים להוצאות. סעיף פעילויות השקעות מציג את המזומנים שנוצרו מהשקעות ואת המזומנים המשמשים להשקעות. סעיף פעילויות המימון מציג את המזומנים שנוצרו מהלוואות ואת המזומנים המשמשים לפירעון החוב.
כיצד משתמשים בהצהרת תזרים מזומנים?
דוח תזרים מזומנים משמש למעקב אחר תזרים המזומנים על פני תקופת זמן מסוימת. מידע זה משמש לקבלת החלטות לגבי אופן ניהול המזומנים של החברה. זה יכול לשמש גם כדי להעריך את הבריאות הפיננסית של החברה.
כיצד לקרוא דוח תזרים מזומנים?
קריאת דוח תזרים מזומנים היא פשוטה יחסית. ההצהרה מציגה את המקורות והשימושים במזומן עבור כל פעילות. כדי להבין את ההצהרה, התחל בהסתכלות על תזרים המזומנים הנקי. זה ההבדל בין המקורות והשימושים במזומן. אם תזרים המזומנים הנקי חיובי, זה אומר שלחברה יש יותר מזומנים שנכנסים מאשר יוצאים. אם תזרים המזומנים הנקי שלילי, זה אומר שלחברה יש יותר מזומנים שיוצאים מאשר נכנסים.
סיכום
דוח תזרים מזומנים הוא מסמך פיננסי חשוב המראה כמה כסף נכנס ויוצא מעסק. הוא משמש למעקב אחר תזרים המזומנים על פני פרק זמן מסוים ולקבלת החלטות כיצד לנהל את המזומנים של החברה. למידע נוסף על דוחות תזרים מזומנים, צפה בסרטון זה ב-YouTube .
