מה זה טיפ?
טיפ הוא תשלום מרצון המועבר למישהו מתוך הכרה בשירותים שניתנו. הטיפים ניתנים בדרך כלל במזומן, אך ניתן לתת אותם גם בצורת מתנה או מענק אחר. טיפים ניתנים לרוב לעובדי שירות כגון מלצרים, ברמנים, מספרות ונהגי מוניות, אך ניתן לתת אותם גם לאנשים אחרים כגון מוזיקאים, מדריכי טיולים וצוות המלון.
האם טיפים חייבים במס?
התשובה לשאלה זו תלויה במדינה בה ניתן הטיפ. במדינות מסוימות, טיפים אינם חייבים במס, בעוד שבאחרות, טיפים חייבים במס. בארצות הברית, טיפים חייבים במס ויש לדווח עליהם ל-Internal Revenue Service (IRS).
מיסוי טיפים בארצות הברית
בארצות הברית, טיפים נחשבים להכנסה חייבת במס ויש לדווח ל-IRS. גובה המס המגיע על טיפים תלוי בכמות הטיפים המתקבלים. טיפים כפופים למס הכנסה פדרלי, ביטוח לאומי ומסי מדיקייר, וכל מיסים ממלכתיים ומקומיים רלוונטיים.
טיפים לדיווח למס הכנסה
עובדים המקבלים טיפים חייבים לדווח למעסיקם על הטיפים שלהם. לאחר מכן המעסיקים אחראים לדווח על הטיפים ל-IRS. מעסיקים חייבים לדווח על כמות הטיפים הכוללת שמקבלים עובדיהם מדי חודש בטופס 8027.
טיפים וניכוי מס במקור
מעסיקים מחויבים לנכות מסים משכרם של עובדיהם, לרבות מסים על טיפים. מעסיקים חייבים לנכות מס הכנסה פדרלי, מיסי ביטוח לאומי ומדיקר, וכל מס מדינה ומקומי רלוונטי. מעסיקים חייבים גם לדווח על כמות הטיפים שנמנעו בטופס 941.
טיפים ורישומי עובדים
מעסיקים חייבים לנהל תיעוד מדויק של הטיפים של העובדים שלהם. מעסיקים חייבים גם לשמור תיעוד של כמות הטיפים המדווחים ל-IRS. יש לשמור רשומות אלה לפחות ארבע שנים.
טיפים והחזרי מס
עובדים המקבלים טיפים חייבים לדווח על הטיפים שלהם בהחזרי המס. על העובדים לדווח על כמות הטיפים הכוללת שהתקבלו במהלך השנה בטופס 1040. על העובדים לדווח גם על כל טיפים שלא דווחו למעסיקם בטופס 4137.
סיכום
טיפים הם דרך נפוצה להראות הערכה לעבודה שנעשתה היטב, אך האם טיפים חייבים במס? התשובה לשאלה זו תלויה במדינה בה ניתן הטיפ. בארצות הברית, טיפים חייבים במס ויש לדווח עליהם ל-IRS. מעסיקים אחראים לניכוי מסים במקור משכר העובדים שלהם, לרבות מסים על טיפים. העובדים חייבים גם לדווח על הטיפים שלהם בהחזרי המס שלהם. למידע נוסף על מיסוי טיפים, בקר בוויקיפדיה .
